Como calcular o valor dos impostos a pagar no Simples Nacional?

Calcular o valor dos impostos a pagar no Simples Nacional é uma tarefa essencial para empresas que optam pelo regime tributário simplificado no Brasil. O Simples Nacional oferece facilidades na gestão fiscal, consolidando diversos tributos em uma única guia de pagamento.

No entanto, compreender como realizar esse cálculo é fundamental para garantir o cumprimento das obrigações fiscais e evitar possíveis penalidades.

Neste artigo, você vai saber como calcular da forma correta os impostos devidos no SN, independente se tiver um escritório de contabilidade à disposição ou não. Confira!

Quais são os impostos incluídos no Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado aplicável às microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP). Ele engloba os seguintes impostos:

• Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ)
• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)
• PIS/Pasep
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
• Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
• Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS)
• Contribuição Patronal Previdenciária (CPP)

Cálculo dos impostos a pagar no Simples Nacional

O cálculo dos impostos do Simples Nacional é feito em quatro passos:

1. Calcular a receita bruta dos últimos 12 meses

A receita bruta é o total de vendas de produtos e/ou serviços que a empresa realizou nos últimos 12 meses. Para calcular a receita bruta, é necessário somar o faturamento de cada mês e dividir por 12.

Por exemplo, se uma empresa faturou R$ 100.000,00 no mês de janeiro, R$ 200.000,00 no mês de fevereiro, e assim por diante, sua receita bruta dos últimos 12 meses será de R$ 2.400.000,00.

2. Identificar a alíquota e o valor a ser deduzido

A alíquota do Simples Nacional varia de acordo com a atividade econômica da empresa e com a faixa de faturamento. O valor a ser deduzido também varia de acordo com a atividade econômica.

Para identificar a alíquota e o valor a ser deduzido, é necessário consultar a tabela do Simples Nacional, que está disponível no site da Receita Federal.

Normalmente, funciona assim: uma empresa do setor de comércio varejista de roupas com receita bruta anual de R$ 360.000,00 está enquadrada na faixa 1 do Anexo III do Simples Nacional. A alíquota dessa faixa é de 7,30%, e o valor a ser deduzido é de R$ 13.860,00.

3. Calcular a alíquota efetiva

A alíquota efetiva é a alíquota do Simples Nacional aplicada sobre a receita bruta da empresa. Para calcular a alíquota efetiva, é necessário multiplicar a alíquota pela receita bruta e depois subtrair o valor a ser deduzido.

No exemplo acima, a alíquota efetiva seria calculada da seguinte forma:

Alíquota efetiva = (7,30% * 360.000,00) - 13.860,00 = 3,45%

4. Calcular o valor a ser pago no mês

Por fim, o valor a ser pago no mês é calculado multiplicando a alíquota efetiva pela receita bruta.

Usando o mesmo exemplo citado anteriormente, o cálculo deve ser feito assim:

Valor a ser pago no mês = 3,45% * 360.000,00 = 12.460,00

Se a empresa estiver aberta há menos de 12 meses, a receita bruta a ser considerada para o cálculo dos impostos será a receita bruta acumulada desde a abertura da empresa.

Como são muitos cálculos, contar com o auxílio de uma contabilidade online é essencial, se você quiser evitar encargos futuros ou pagamentos exorbitantes. No entanto, contratar um contador não é uma tarefa obrigatória, visto que você pode fazer os cálculos por conta própria.

Dicas para pagar menos impostos no Simples Nacional

Aqui vão algumas dicas para aqueles que desejam pagar menos impostos. Dicas práticas. Veja:

1. A inovação e a tecnologia podem ajudar as empresas a reduzir custos operacionais, o que pode resultar em uma redução do faturamento e, consequentemente, dos impostos a pagar;
2. As empresas também podem reduzir os impostos a pagar reduzindo seus custos operacionais. Isso pode ser feito por medidas como negociação com fornecedores, redução de desperdícios e melhoria da eficiência operacional.
3. A contratação de profissionais qualificados pode ajudar as empresas a administrar seus negócios de forma mais eficiente, o que pode resultar em uma redução dos impostos a pagar. Por isso, se quer trocar de contabilidade, pode considerar um profissional ou empresa que cobre menos e cubra mais.